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现金管理制度及流程图　现金管理制度规定( 三 )


第十一条企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小 。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用 。
第五章 现金盘点制度
第十二条企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点 。盘点库存现金的步骤是：
1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜 。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点 。
2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额 。
3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制库存现金盘点报告表,分币种面值列示盘点金额 。
4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额 。
5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整 。
第十三条若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在库存现金盘点报告表中注明或做出必要的调整 。
第六章 现金预算制度
第十四条现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分 。现金预算要做好以下几个方面：
1.确保在需要现金时有可供使用的现金 。
2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施 。
3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方 。
第十五条现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金 。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内 。例如出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金 。因而，非现金科目就不包括在现金预算内 。
第十六条现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动 。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注 。

Q5：现金管理制度是什么？
同学你好，很高兴为您解答！
高顿网校为您解答：
财务制度中的现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责 。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存 。作到日清月结，帐实相符 。
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行 。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联 。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度） 。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金 。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定） 。
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销 。
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Q6：现金管理制度的主要内容是啥呢
现金管理制度的主要内容
1.现金的使用范畴
根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》规则，企业可使用现金支付的款项有：
(1)职工工资、津贴;
(2)个人劳务报酬;
(3)根据国家规则颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;
(4)各种劳保、福利花费以及国家规则的对个人的其他支出;
(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
(6)出差人员必须随身携带的差旅费;
(7)结算起点(1000元)以下的零星支出;
(8)中国人民银行确认需要支付现金的其他支出 。
凡不属于国家现金结算范畴的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算 。
2.现金的限额
库存现金限额由开户银行核定，核定的依据一般是企业3-5天的日常零星开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业能依据情形适当放宽，能多于5天，但最高不超过15天的日常零星开支需要量 。企业每日结存的库存现金不可以超过核定的限额，超过部分，应于当日终了前存入银行 。


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